Gestão patrimonial : uma análise econômica e tributária de uma holding familiar comparada ao processo de inventário na sucessão familiar

Abstract

O presente trabalho tem por objetivo a análise das holdings familiares como estratégias de planejamento tributário na sucessão patrimonial. A pesquisa se baseia na perspectiva de assessorar as pessoas que buscam um meio de reduzir custos e assegurar a diminuição de conflitos, como redução de custos tributários e facilitação nos trâmites de sucessão, que podem ser alcançadas por meio dessas sociedades. Além disso, analisar-se-á as implicações legais e burocráticas num processo de inventário e na constituição de uma holding, utilizando um enfoque analítico com revisão bibliográfica e estudo de caso. Buscar-se-á aprofundar o entendimento sobre o papel das holdings familiares no planejamento patrimonial, com ênfase nos custos e benefícios envolvidos, bem como nas questões tributárias associadas.

This final course project, carried out within the context of the Bachelor of Legal and Social Sciences at the Federal University of Rio Grande do Sul, focuses on the analysis of family holdings as strategies for tax planning in estate succession. We investigate the financial advantages, such as reduction of tax costs and facilitation in succession procedures, which can be achieved through these companies. Additionally, the study explores the legal and bureaucratic implications in an estate inventory process and in the establishment of a holding, using a deductive methodology with bibliographic review and case study. The aim is to deepen the understanding of the role of family holdings in estate planning, emphasizing the costs and benefits involved, as well as the associated tax issues.